• Li-Or Amir, C.P.A

החזר מס הכנסה לשכירים - האם מגיע לי החזר מס?

עודכן ב: ינו 4

איך נוצר החזר מס לשכיר?

באופן כללי, החזר מס נוצר כאשר המס שנוכה בפועל מהכנסתו של אדם, גבוה מהמס בו הוא חייב.

חישוב חבות המס הוא שנתי ונעשה לאחר תום השנה, בו ידוע סכומה הכולל של הכנסת היחיד.

זאת, בעוד מס ההכנסה מנוכה בפועל משכירים מדי חודש בהתאם לאומדן הכנסותיהם השנתיות, כמשתקף בתלוש השכר בסעיפים: "מס הכנסה" ו"מס שולי".


מי זכאי להחזר מס?

סכום הניכוי החודשי מחושב תחת ההנחה שדבר לא ישתנה עד סוף השנה.

לדוגמה, אם עבדתם אצל המעסיק מתחילת השנה בשכר חודשי של 15,000 ש"ח ברוטו, מדי חודש ינוכה החלק היחסי של המס בגין הכנסה שנתית של 15,000*12 >> 180,000 ש"ח. זאת, כמובן, בהתחשב בנקודות הזיכוי אשר כבר משויכות לכם במערכת השכר.


הזכאות להחזר מס נוצרת כאשר דברים משתנים במהלך השנה, למשל:

  • הייתם מובטלים לתקופה

  • התחלתם לעבוד במקום אחר בשכר חודשי נמוך יותר - כולל עבודה במשרה חלקית

  • הכנסה נוספת, עליה דיווחתם בטופס 101 בתחילת השנה, נפסקה או הצטמצמה

  • קיימתם עסק עצמאי הפסדי לצד עבודתכם כשכירים

  • נולד לכם ילד.ה, סיימתם תואר אקדמי, וכל מאורע אחר המזכה אתכם בנקודות זיכוי נוספות.


הגשת בקשה להחזר מס

על מנת לקבל החזר מס יש להגיש למס הכנסה דוח שנתי בגין השנה בה חלו השינויים.

  • אם לבני הזוג יש הכנסות ממשכורת או קצבאות בלבד, די בהגשת דוח שנתי מקוצר (טופס החזר מס) בצירוף המסמכים המפורטים בלינק.

  • אם לאחד מבני הזוג יש הכנסות שאינן ממשכורת או קצבאות - למשל מעסק עצמאי - החזר המס, אם מגיע, יתקבל במסגרת הדוח השנתי למס הכנסה, אשר חובה להגישו בכל מקרה.

לאחר בדיקת הדוח במשרדי מס הכנסה תופק לכם שומת מס - תקציר של הדוח והודעה על סכום היתרה לתשלום או להחזר. במקרה של החזר, הסכום מועבר ישירות לבנק.


בדיקת החזר מס - האם מגיע לי החזר מס?

דוח שנתי מקוון אשר ממולא כהלכה מספק חישוב מס ובו יתרה לתשלום או להחזר.

רשות המסים מציעה מחשבון החזר מס אשר בפועל דורש את מילוי כל הנתונים שייכללו בדוח השנתי - אם אלה מצויים בידכם - לשם חישוב החזר מס.


היות וחבות המס מושפעת מגורמים רבים, כגון ניכויים אישיים, זיכויים, נקודות זיכוי, פטורים וקיזוזים - מומלץ מאוד להיעזר ברואה חשבון אשר יכין עבורכם את הדוח ויציג בפניכם את חישוב המס טרם הגשתו.


החזרי מס לשכירים - מחיר השירות

עלות דוח להחזר מס לשכיר אינה גבוהה. לרוב מדובר בסכום שנתי וחד פעמי. ככל שהתיק פשוט יותר (למשל, ללא הכנסות נוספות או בני זוג), כך עלות הכנת הדוח אצל רואה חשבון תהיה נמוכה יותר.


נדגיש כי עלות הכנת הדוח אצל רואה חשבון אינה מושפעת מגובה יתרת המס לתשלום או להחזר. זאת מכוח כללי האתיקה של מקצוע ראיית החשבון. על כן אתם יודעים מראש כמה תידרשו לשלם, ולעולם לא תידרשו "לשתף" את רואה החשבון בסכומי החזרי המס ש"הרווחתם". זהו יתרון מהותי לעומת חברות להחזרי מס, בהן נהוג לגבות אחוזים לא מבוטלים מתוך ההחזר הצפוי.


מתי מגישים דוח להחזר מס?

שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי, אינו כפוף למועדי ההגשה שמפרסמת רשות המסים.

לכן, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס בגין שנה מסוימת עד 6 שנים לאחר סיומה. למשל: עד ליום 31.12.20 ניתן לבקש את החזרי מס 2019 וחמש השנים שקדמו לה, עד וכולל שנת 2014.


אם משהו השתנה בחייכם ב-6 השנים האחרונות, כנראה שמגיע לכם החזר מס. דברו איתנו.

14 צפיות0תגובות

שמעון אמיר- רואי חשבון- חיפה

התכנים המקצועיים באתר וברשימת הדיוור מוגשים על-ידי משרד רואי החשבון שמעון אמיר כשירות לגולשי האתר בכדי לספק מידע כללי בתחומי העיסוק והמומחיות של המשרד. 

מידע זה אינו מהווה ייעוץ או תחליף לייעוץ מקצועי פרטני בנושאים הרלוונטיים. 

משרדנו לא יהא אחראי לתוצאות של החלטות ו\או פעולות שננקטו בהסתמך על התוכן באתר.

משרדנו מספק ייעוץ ללקוחות בלבד. הייעוץ כרוך בתשלום.